一、背景：
1. 2021年12月27日，中国人民银行和国家市场监督管理总局共同发布了《市场主体受益所有人信息管理暂行办法（草案征求意见稿）》。
2. 2019年，金融行动特别工作组（FATF）在第四轮互评估报告中，指出中国尚未根据《FATF40项建议》建立“受益所有人”信息登记系统的建设，应予改进。
3. 为落实于2022年3月1日施行的《中华人民共和国市场主体登记管理条例》中，有关“公司、合伙企业等市场主体受益所有人相关信息应向登记机关备案”的规定。

二、主要内容
1. 适格的三类市场主体（公司、合伙企业、外国公司分支机构），应通过“企业信用信息登记系统”向国家市场监督管理局报送其“受益所有人”信息。
2. 可豁免“受益所有人”信息备案的市场主体包括：
（1）非公司企业法人、个人独资企业、农民专业合作社（联合社）暂时免于备案；
（2）个体工商户无需备案；
（3）注册资本不超过1000万，且股东、合伙人全部为自然人的公司、合伙企业，如不存在股东、合伙人以外的其他自然人对其实际控制或从其获得收益，承诺后可免于备案。
3. 符合下列条件的自然人为公司、合伙企业的“受益所有人” ：
（1）直接或间接最终持有公司、合伙企业25%以上股权、股票或合伙权益；

（2）单独或联合对公司、合伙企业进行实际控制（包括但不限于以协议约定、亲属关系等方式实施控制）；
（3）直接或间接最终享有公司、合伙企业25%以上收益；
（4）不存在以上三种情形的，应将企业负责日常经营管理的人员（包括法代、执行合伙事务的自然人等），视为受益所有人
4. 国家市场监督管理总局将“受益所有人”推送给中国人民银行，中国人民银行建立“受益所有人信息管理系统”，接收、保存、处理受益所有人信息，并向金融机构开放。
5. 存量市场主体过渡方案：已登记的市场主体，应在2023年3月1日前，完成受益所有人备案。
6. 法规生效日期：2022年3月1日